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Curso: A distancia
Duracion: 150 horas
Precio: 350 €

Fiscalidad y tributación.


Objetivos:

Entre los objetivos fundamentales pretendemos conseguir los siguientes objetivos: 1.- Actualización del alumno en cuanto a Tributación y Fiscalidad se refiere 2.- Conocimiento sobre impuestos y aplicaciones.

Titulación:

Certificado por la Universidad San Pablo CEU.

Programa:

 

MÓDULO 1: FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN 1ª PARTE

1. Tema 1. Introducción al IRPF.

1.1.Características del IRPF.

1.2.Contribuyentes.

1.3.Obligados tributarios.

1.4.Rentas exentas al impuesto de IRPF.

1.5.Otras rentas exentas al impuesto de IRPF.

1.6.Rentas no sujetas al impuesto de IRPF.

1.7.Unidad familiar.

1.8.Tributación individual y conjunta.

1.9.Devengo y período impositivo.

 

2. Tema 2. Tipos de rendimientos

2.1.Concepto de rendimiento del trabajo.

2.2.Rendimientos del trabajo en especie.

2.3.Rendimiento neto del trabajo.

2.4.Rendimientos del capital inmobiliario.

2.5.Rendimientos del capital mobiliario.

2.6.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa I.

2.7.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa II.

2.8.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa III.

2.9.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa IV.

2.10.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa I.

2.11.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva I.

2.12.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva II.

2.13.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva III.

2.14.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva IV.

2.15.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva v.

2.16.Imputación y atribución de rentas.

2.17.Ganancias y pérdidas patrimoniales I.

2.18.Ganancias y pérdidas patrimoniales II.

2.19.Ganancias y pérdidas patrimoniales III.

2.20.Clases de rentas.

 

3. Tema 3. Bases.

3.1.Base imponible.

3.2.Base liquidable I.

3.3.Base liquidable II.

3.4.Lo que hemos aprendido.

3.5.Test.

3.6.Actividades.

 

4. Tema 4. Tipos de cuotas y gestión del impuesto.

4.1.Cuota íntegra.

4.2.Escalas.

4.3.Cuota líquida.

4.4.Deducciones.

4.5.Cuota diferencial.

4.6.Cuota resultante de la declaración.

4.7.Modelo.

4.8.Liquidación.

 

5. Tema 5. Obligaciones formales.

5.1.Obligaciones de los contribuyentes.

5.2.Declaraciones informativas.

 

6. Tema 6. Introducción al Impuesto de Sociedades (IS)

6.1.¿Qué es el Impuesto de Sociedades?

6.2.Sujeto pasivo del impuesto.

6.3.Territorialidad.

6.4.Exenciones.

6.5.Período impositivo.

6.6.Devengo del impuesto.

 

7. Tema 7. La base imponible del Impuesto de Sociedades.

7.1.La base imponible.

7.2.Amortizaciones.

7.3.Gastos.

7.4.Reglas de valoración.

7.5.Compensación de pérdidas.

 

8. Tema 8. La deuda tributaria en el Impuesto de Sociedades.

8.1.Tipos de gravamen.

8.2.Cuota íntegra. Deducciones sobre la cuota íntegra.

8.3.Deducciones por doble imposición interna.

8.4.Deducciones para evitar la doble imposición internacional.

8.5.Bonificaciones.

8.6.Deducciones por inversiones: régimen común.

8.7.Deducción por inversiones: regímenes específicos.

 

9. Tema 9. Gestión del impuesto y obligaciones formales.

9.1.Pagos fraccionados del IS.

9.2.Declaración del IS.

9.3.Liquidaciones. Devoluciones.

9.4.Obligaciones contables y registrales.

 

10. Tema 10 regímenes especiales del Impuesto de Sociedades.

10.1.Los regímenes especiales.

10.2.Unión Temporal de Empresas (UTE).

10.3.Agrupaciones de Interés Económico (AIE).

10.4.Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV).

10.5.Empresas de reducida dimensión.

10.6.Sociedades patrimoniales.

10.7.Sociedades dedicadas al arrendamiento de viviendas.

 

MÓDULO 2: FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN 2ª PARTE.

11. Tema 11. Introducción al IVA.

11.1.El impuesto.

11.2.Funcionamiento general del impuesto.

11.3.Territorialidad.

11.4.Hecho imponible.

11.5.Delimitación con el ITP y AJD.

 

12. Tema 12. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.

12.1.Conceptos

12.2.Conceptos de entrega de bienes, prestaciones de servicios y autoconsumos de servicios.

12.3.Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes.

12.4.Operaciones realizadas en el territorio: prestaciones de servicios.

12.5.Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales I.

12.6.Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales II.

12.7.Operaciones no sujetas.

12.8.Operaciones exentas I.

12.9.Operaciones exentas II.

12.10. Sujeto pasivo.

 

13. Tema 13. Operaciones intracomunitarias e importaciones.

13.1.Operaciones intracomunitarias. Conceptos.

13.2.Operaciones intracomunitarias. Operaciones realizadas en el territorio.

13.3.Operaciones intracomunitarias. Operaciones no sujetas.

13.4.Operaciones intracomunitarias. Operaciones exentas.

13.5.Importaciones. Conceptos.

13.6.Importaciones. Operaciones no sujetas y operaciones exentas

 

14. Tema 14. Bases, tipos y gestión del impuesto.

14.1.Sujeto pasivo.

14.2.Repercusión del impuesto.

14.3.Devengo del impuesto.

14.4.Base imponible I.

14.5.Base imponible II.

14.6.Tipos impositivos.

14.7.Deducciones y devoluciones I.

14.8.Deducciones y devoluciones II.

14.9.Deducciones y devoluciones III.

14.10. Gestión y declaraciones.

 

15. Tema 15. Regímenes especiales.

15.1.Régimen simplificado I.

15.2.Régimen simplificado II.

15.3.Fiscalidad y tributación.

15.4.Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP).

15.5.Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.

15.6.Régimen especial de las agencias de viajes.

15.7.Régimen especial del recargo de equivalencia.

15.8.Régimen especial del oro de inversión.

15.9.Régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica.

 

16. Tema 16. Obligaciones formales.

16.1.Obligaciones censales.

16.2.Obligaciones en materia de facturación.

16.3.Obligaciones en materia de libros de registro en el IVA.

 

17. Tema 17. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos.

17.1.Documentados.

17.2.Introducción I.

17.3.Introducción II.

17.4.Transmisiones patrimoniales onerosas.

17.5.Operaciones societarias.

17.6.Actos Jurídicos Documentados (AJD).

17.7.Gestión.

 

18. Tema 18. Impuesto sobre sucesiones y donaciones.

18.1.Introducción.

18.2.Herencia I.

18.3.Herencia II.

18.4.Donación.

18.5.Gestión.

 

19. Tema 19. Impuesto sobre actividades económicas.

19.1.Introducción.

19.2.Exenciones.

19.3.Cuotas y gestión.

19.4.Fiscalidad y tributación.

 

20. Tema 20. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles.

20.1.Introducción.

20.2.Exenciones.

20.3.Cuotas y gestión I.

20.4.Cuotas y gestión II.

 

21. Tema 21. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.

21.1.Introducción.

21.2.Exenciones.

21.3.Cuotas y gestión.

 

22. Tema 22. Impuesto sobre el incremento del valor de terrenos de naturaleza urbana.

22.1.Introducción.

22.2.Exenciones

22.3.Cuotas y gestión I.

22.4.Cuotas y gestión II.

 

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