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ASESOR FISCAL. LEY GENERAL TRIBUTARIA, IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES E IMPUESTOS LOCALES

Programa:

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. El Tributo
2. - Impuestos
3. - Tasas
4. - Contribuciones Especiales
5. Hecho Imponible
6. - Elementos del Hecho Imponible
7. - Exención y no sujeción
8. - Devengo
9. Sujeto Pasivo
10. - Concepto. Obligados tributarios
11. - Pagos a cuenta
12. - Representación
13. - Domicilio Fiscal
14. - Transmisión de la deuda
15. Determinación de la deuda tributaria
16. - Base Imponible
17. - Base Liquidable
18. - Tipo de Gravamen
19. - Cuota Tributaria
20. Contenido de la deuda tributaria
21. - Interés de demora
22. - Recargos por declaración extemporánea
23. - Recargos del período ejecutivo
24. Extinción de la deuda tributaria
25. - Pago
26. - Prescripción
27. - Compensación
28. - Condonación
29. - Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
2. - Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
3. - Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)
4. Hecho imponible
5. - Concepto (Art. 4 LIS)
6. - Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
7. - Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
8. Sujeto Pasivo
9. - Concepto (Art.7 LIS)
10. - Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)
11. - Exenciones (Art. 9 LIS)
12. Base Imponible
13. - Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)
14. - Imputación temporal (Art.11 LIS)
15. - Amortizaciones (Art.12 LIS)
16. - Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
17. - Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
18. Periodo impositivo y devengo del impuesto
19. - Periodo impositivo (Art.27 LIS)
20. - Devengo del impuesto (Art.28 LIS)
21. Tipo impositivo
22. - Cuota íntegra (Art. 30 LIS)
23. Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
2. - Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
3. - Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
4. - Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)
5. Régimen especial de las fusiones y escisiones
6. - La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
7. - Escisión
8. - Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
9. - Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
10. - Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
11. - Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79
12. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
13. - Gastos deducibles
14. Otros regímenes especiales
15. Gestión del impuesto
16. - Obligaciones contables (Art 120 LIS)
17. - Declaraciones (Art 124 LIS)
18. - Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
19. - Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
20. - Pagos fraccionados
21. - Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES

1. Las Haciendas Locales
2. Impuesto sobre Actividades Económicas
3. - Exenciones
4. - Sujetos pasivos
5. - Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto
6. - Bonificaciones obligatorias y potestativas
7. - Periodo impositivo y devengo
8. - Gestión tributaria del impuesto
9. Impuesto sobre Bienes Inmuebles
10. - Hecho imponible y supuestos de no sujeción
11. - Exenciones
12. - Sujeto pasivo
13. - Base imponible y base liquidable
14. - Bonificaciones
15. - Devengo y periodo impositivo
16. - Gestión tributaria del impuesto
17. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica
18. - Exenciones
19. - Sujetos pasivos
20. - Cuota
21. - Periodo impositivo y devengo
22. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
23. - Sujetos pasivos
24. - Base imponible, cuota y devengo
25. - Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas
26. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
27. - Exenciones
28. - Sujetos pasivos
29. - Base imponible
30. - Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
31. - Devengo
32. - Gestión tributaria del impuesto

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