El objetivo de este curso es familiarizarse con el concepto de contrato de trabajo, analizar los diferentes derechos y deberes básicos que tienen los trabajadores y empresarios. Identificar los tipos y características de los diversos tipos de contratos, especialmente del contrato indefinido. Analizar los contratos de duración determinada así como el proceso de cesión de los trabajadores. Reconocer los pasos a seguir para la cumplimentación de cualquier tipo de contrato laboral. Familiarizar al alumno/a con el concepto de nómina y con las deducciones. Descubrir cómo se realizan las nóminas. Analizar las características y factores que influyen en la garantía salarial. Identificar la composición del Fondo de Garantía Salarial y las funciones que tiene. Familiarizar al alumno/a con el encabezamiento de la nómina. Entender el cuerpo de la nómina. Desarrollar el período de liquidación. Reconocer los devengos. Analizar las percepciones salariales. Identificar las percepciones no salariales. Identificar los distintos elementos incluidos en los complementos salariales. Identificar en qué consisten y cómo son percibidas tanto por el empresario como por los trabajadores las gratificaciones extraordinarias. Comprender el concepto de incentivo y de devengo extrasalarial. Familiarizar al alumno/a con la base de cotización en situaciones especiales. Diferenciar un finiquito por terminación de contrato temporal con uno de contrato indefinido, declarado despido improcedente. Familiarizar al alumno/a con el pie de la nómina y el de cotización. Realizar el cálculo de la retención. Familiarizar al alumno/a con la afiliación de los trabajadores a la Seguridad Social. Identificar cómo se financia el Sistema de la Seguridad Social. Analizar detalladamente todas las prestaciones que proporciona la Seguridad Social dependiendo de la causa por la que se pida dicha prestación, así como reconocer diferentes aspectos que forman parte de las prestaciones por desempleo como los requisitos para recibir la prestación, cuantía, etc.
Titulación Propia Universidad San Pablo CEU
MÓDULO 1: Fiscalidad y Tributación 1ª Parte.
1. TEMA 1. Introducción al IRPF.
1.1. Características del IRPF.
1.2.Contribuyentes.
1.3.Obligados tributarios.
1.4.Rentas exentas al impuesto de IRPF.
1.5.Otras rentas exentas al impuesto de IRPF
1.6.Rentas no sujetas al impuesto de IRPF.
1.7.Unidad familiar.
1.8.Tributación individual y conjunta.
1.9.Devengo y período impositivo.
2. TEMA 2. Tipos de Rendimientos.
2.1.Concepto de rendimiento del trabajo.
2.2.Rendimientos del trabajo en especie.
2.3.Rendimiento neto del trabajo.
2.4.Rendimientos del capital inmobiliario.
2.5.Rendimientos del capital mobiliario.
2.6.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa I.
2.7.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa II.
2.8.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa III.
2.9.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa IV.
2.10.Rendimientos de actividades económicas en estimación directa V.
2.11.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva I.
2.12.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva II.
2.13.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva III.
2.14.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva IV.
2.15.Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva V.
2.16. Imputación y atribución de rentas.
2.17. Ganancias y pérdidas patrimoniales I.
2.18. Ganancias y pérdidas patrimoniales II.
2.19. Ganancias y pérdidas patrimoniales III.
2.20. Clases de rentas.
3. TEMA 3. Bases.
3.1. Base imponible.
3.2. Base liquidable I.
3.3.Base liquidable II.
3.4.Lo que hemos aprendido.
3.5.Test.
3.6.Actividades.
4. TEMA 4. Tipos de cuotas y gestión del impuesto.
4.1.Cuota íntegra.
4.2.Escalas.
4.3.Cuota líquida.
4.4.Deducciones.
4.5.Cuota diferencial.
4.6.Cuota resultante de la declaración.
4.7.Modelo.
4.8.Liquidación.
5. TEMA 5. Obligaciones formales.
5.1.Obligaciones de los contribuyentes.
5.2.Declaraciones Informativas
6. TEMA 6. Introducción al Impuesto de Sociedades (IS).
6.1.¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
6.2.Sujeto Pasivo del Impuesto.
6.3.Territorialidad.
6.4.Exenciones.
6.5.Período impositivo.
6.6.Devengo del impuesto.
7. TEMA 7. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades.
7.1.La Base Imponible.
7.2.Amortizaciones.
7.3.Gastos.
7.4.Reglas de valoración.
7.5.Compensación de pérdidas.
8. TEMA 8. La deuda tributaria en el Impuesto de Sociedades.
8.1.Tipos de gravamen.
8.2.Cuota íntegra. Deducciones sobre la cuota íntegra.
8.3.Deducciones por doble imposición interna.
8.4.Deducciones para evitar la doble imposición internacional.
8.5.Bonificaciones.
8.6.Deducciones por inversiones: régimen común.
8.7.Deducción por inversiones: regímenes específicos
9. TEMA 9. Gestión del impuesto y obligaciones formales.
9.1.Pagos fraccionados del IS.
9.2.Declaración del IS.
9.3.Liquidaciones. Devoluciones.
9.4.Obligaciones contables y registrales.
10. TEMA 10 Regímenes especiales del Impuesto de Sociedades.
10.1. Los regímenes especiales.
10.2. Unión Temporal de Empresas (UTE).
10.3. Agrupaciones de Interés Económico (AIE).
10.4. Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV).
10.5. Empresas de Reducida Dimensión.
10.6. Sociedades Patrimoniales.
10.7. Sociedades dedicadas al arrendamiento de viviendas.
MÓDULO 2: Fiscalidad y Tributación 2ª Parte.
11.TEMA 11. Introducción al IVA.
11.1.El impuesto.
11.2.Funcionamiento General del Impuesto.
11.3.Territorialidad.
11.4.Hecho Imponible.
11.5.Delimitación con el ITP y AJD.
12. TEMA 12. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
12.1.Conceptos.
12.2.Conceptos de Entrega de Bienes. Prestaciones de servicios y autoconsumos de servicios.
12.3.Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes.
12.4.Operaciones realizadas en el territorio: prestaciones de servicios.
12.5.Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. reglas especiales I.
12.6.Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. reglas especiales II.
12.7.Operaciones no sujetas.
12.8.Operaciones exentas I.
12.9.Operaciones exentas II.
12.10. Sujeto Pasivo.
13. TEMA 13. Operaciones intracomunitarias e importaciones.
13.1.Operaciones intracomunitarias. Conceptos.
13.2.Operaciones intracomunitarias. operaciones realizadas en el territorio.
13.3.Operaciones intracomunitarias. operaciones no sujetas.
13.4.Operaciones intracomunitarias. operaciones exentas.
13.5.Importaciones. Conceptos.
13.6.Importaciones. Operaciones no sujetas y operaciones exentas.
14. TEMA 14. Bases, tipos y gestión del impuesto.
14.1.Sujeto pasivo.
14.2.Repercusión del impuesto.
14.3.Devengo del impuesto.
14.4.Base imponible I.
14.5.Base imponible II
14.6.Tipos impositivos.
14.7.Deducciones y devoluciones I.
14.8.Deducciones y devoluciones II.
14.9.Deducciones y devoluciones III.
14.10. Gestión y declaraciones.
15. TEMA 15. Regímenes especiales.
15.1.Régimen simplificado I.
15.2.Régimen simplificado II.
15.3.Fiscalidad y tributación.
15.4.Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP).
15.5.Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección.
15.6.Régimen especial de las agencias de viajes.
15.7.Régimen especial del recargo de equivalencia.
15.8.Régimen especial del oro de inversión.
15.9.Régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica.
16. TEMA 16. Obligaciones formales.
16.1.Obligaciones censales.
16.2.Obligaciones en materia de facturación.
16.3.Obligaciones en materia de libros de registro en el IVA
17. TEMA 17. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos.
17.1.Documentados.
17.2.Introducción I.
17.3.Introducción II.
17.4.Transmisiones patrimoniales onerosas.
17.5.Operaciones societarias.
17.6.Actos Jurídicos Documentados (AJD).
17.7.Gestión.
18. TEMA 18. Impuesto sobre sucesiones y donaciones.
18.1.Introducción.
18.2.Herencia I.
18.3.Herencia II.
18.4.Donación.
18.5.Gestión.
19. TEMA 19. Impuesto sobre actividades económicas.
19.1.Introducción.
19.2.Exenciones.
19.3.Cuotas y gestión
19.4.Fiscalidad y tributación
20. TEMA 20. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles.
20.1.Introducción.
20.2.Exenciones.
20.3.Cuotas y Gestión I.
20.4.Cuotas y Gestión II.
21.TEMA 21. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
21.1.Introducción.
21.2.Exenciones.
21.3.Cuotas y gestión.
22. TEMA 22. Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza.
22.1.Urbana.
22.2.Introducción.
22.3.Exenciones.
22.4.Cuotas y Gestión I.
22.5.Cuotas y Gestión II.
MÓDULO 3: Gestión de nóminas y seguridad social 1ª parte.
1. TEMA 1. La empresa y los trámites administrativos iniciales para su puesta en marcha.
1.1.La empresa.
1.2.Declaración censal de inicio de la actividad.
1.3.Alta en el IAE.
1.4.Inscripción de la empresa en la Seguridad Social.
1.5.Comunicación de apertura del centro de trabajo.
2. TEMA 2. El contrato de trabajo.
2.1.Concepto.
2.2.Forma.
2.3.Duración y período de prueba.
3. TEMA 3. Tipos de contrato de trabajo.
3.1.Introducción.
3.2.Contratos indefinidos.
3.3.Contratos de duración determinada.
3.4.Contratos a tiempo parcial.
3.5.Contratos formativos.
3.6.Otros contratos de trabajo.
3.7.Encadenamiento de contratos temporales. Límite.
4. TEMA 4. Convenios colectivos y extinción del contrato de trabajo.
4.1.Convenios colectivos.
4.2.Extinción del contrato de trabajo.
4.3.Extinción del contrato de trabajo por causas objetivas.
4.4.El finiquito.
5. TEMA 5. Afiliación de los trabajadores a la S.S. Libro de visitas de la inspección de trabajo.
5.1.Afiliación de los trabajadores a la Seguridad Social.
5.2.Altas de los trabajadores a la Seguridad Social.
5.3.Bajas y modificaciones de los trabajadores a la S.S.
5.4.Libro de visitas de la inspección de trabajo.
6. TEMA 6. La nómina.
6.1.Introducción.
6.2.Requisitos formales.
6.3.Modelo oficial de recibo de salarios.
7. TEMA 7. Encabezamiento de la nómina, período de liquidación y devengos.
7.1.Encabezamiento de la nómina.
7.2.Cuerpo de la nómina.
8. TEMA 8. Deducciones y Cálculo del I.R.P.F.
8.1.Deducciones.
8.2.Aportaciones del Trabajador a la S.S. y Conceptos de Recaudación Conjunta.
8.3.Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I.R.P.F.).
8.4.Cálculo de la retención por I.R.P.F.
8.5.Determinación del mínimo personal y familiar para calcular el tipo de retención.
8.6.Ejemplo práctico del cálculo de la retención.
8.7.Otras deducciones.
9. TEMA 9. Bases de la cotización.
9.1.Pie de la nómina. Concepto de cotización.
9.2.Bases de cotización. Regla general.
9.3.Cálculo de la base de cotización por contingencias comunes.
9.4.Cálculo de la BC para AT, EP y Desempleo, FOGASA y FP.
9.5.Cálculo de la Base Sujeta a Retención del I.R.P.F.
10. TEMA 10. Base de cotización en situaciones especiales.
10.1.Cálculo de la base de cotización en situaciones especiales.
10.2.Cálculo de la base de cotización en contratos a tiempo parcial.
10.3.Ejemplo teórico-práctico.
MÓDULO 4: Gestión de nóminas y Seguridad Social 2ª parte.
1. TEMA 11. Documentos de Cotización a la S.S. Modelo TC2.
1.1.Introducción.
1.2.Modelo TC2: Relación Nominal de Trabajadores.
1.3.Encabezamiento del Modelo TC2.
1.4.Cuerpo del Modelo TC2.
1.5.Pie del Modelo TC2.
1.6.EMA 12. Modelo TC1: boletín de cotización.
1.7.Modelo TC1: Boletín de cotización.
1.8.Identificación de la empresa.
1.9.Cotizaciones generales.
1.10.Cotizaciones para accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
1.11.Otras cotizaciones y recargo de mora.
1.12.Importe a Ingresar o a percibir
2. TEMA 13. Modelo de TC2 abreviado. Ingreso y presentación de los documentos de cotización.
2.1.Modelo TC2 abreviado: boletín de cotización.
2.2.Ingreso y presentación de los documentos de cotización.
2.3.Recargo de mora y de apremio aplicables a las cuotas.
3. TEMA 14. La incapacidad temporal.
3.1.Concepto de incapacidad temporal.
3.2.Nacimiento del derecho a la prestación.
3.3.Cuantía de la prestación.
3.4.Duración máxima de la prestación. Principales modificaciones.
4. TEMA 15. Incapacidad temporal, maternidad y paternidad.
4.1.Incapacidad temporal derivada de enfermedad común y accidente no laboral.
4.2.Incapacidad temporal por accidente laboral y enfermedad profesional.
4.3.Situación de maternidad.
4.4.Sustitución por maternidad.
4.5.Situación de paternidad.
5. TEMA 16. Cálculo de nóminas.
5.1.Nómina mensual.
5.2.Cálculo de nómina mensual con horas extraordinarias.
5.3.Cálculo de una nómina con horas extraordinarias por fuerza mayor.
6. TEMA 17. Finiquitos.
6.1.Finiquito de un contrato temporal inferior a un año.
6.2.Finiquito de un contrato ordinario indefinido con indemnización por despido improcedente.
7. TEMA 18. Estatuto del trabajador autónomo.
7.1.¿Quién es autónomo?
7.2.Protección social del trabajador autónomo.
7.3.Trabajadores autónomos económicamente dependientes.
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