TRIBUTACIÓN Y FISCALIDAD
Objetivos:
Descripción:
Proporcionar una visión global de los principales procedimientos de gestión tributaria, inspección, recaudación, procedimiento sancionador y revisión de actos en vía administrativa y tributaria.
Dar a conocer el concepto de notificaciones tributarias.
Abordar la estructura de los procedimientos tributarios.
Adquirir un mayor conocimiento del sistema tributario español.
Mostrar la capacidad de liquidación de los impuestos más importantes: Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) e Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
Fundamentación:
La Asesoría jurídica es responsbale de ofrecer información necesaria para resolver temas relacionados con la aplicación de normativas, leyes y reglamentos en materia de Derecho, abordando todas las ramas de la misma.
Por su parte, el asesoramiento en el mundo del trabajo requiere un grado de especialización en crecimiento. El ejercicio profesional de la asesoría laboral demanda un profundo conocimiento de las bases del derecho laboral y de los procesos en los que tiene que interferir.
Además, veremos la facturación como una de las áreas más importantes dentro del organigrama de una empresa u organización. No solo por ser la encargada de materializar, a traves de la expedición de facturas e ingresos de la misma, sino también por tener la labor de recibir, examinar y aceptar las facturas que acreditan los gastos, asumiendo la función de control interno de la facturación recibida cuya evaluación y control corresponde al departamento de facturación.
Programa:
Tema 1. El sistema tributario.
- Introducción.
- Los tributos: concepto y clasificacion.
- Los impuestos.
- El hecho imponible, el devengo, exencion y no sujecion.
- Base imponible y base liquidable.
- El tipo de gravamen. La cuota y la deuda tributaria.
- Obligados tributarios y domicilio fiscal.
Tema 2. Impuestos directos: IRPF.
- Conceptos generale.
- Rendimientos del trabajo.
- Rendimientos del capital inmobiliario.
- Rendimientos del capital mobiliario.
- Rendimientos de actividades económicas.
- Ganancias y pérdidas patrimoniales.
- Regímenes especiales.
- Base imponible.
- Base liquidable reducciones.
- Mínimo personal y familiar.
- Determinación de la cuota íntegra.
- Determinación de la cuota líquida.
- Cuota diferencial.
- Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterias y apuestas.
- Caso práctico.
Tema 3. Impuestos directos: el impuesto sobre sociedades.
- Conceptos generales.
- Base imponible (I). Amortizaciones.
- Base imponible (II). Pérdidas por deterioro, provisiones gastos no deducibles.
- Operaciones vinculadas. Valor normal de mercado. Corrección de la inflación.
- Imputación temporal de ingresos y gastos. Compensación de bases imponibles negativas.
- Tipo de gravamen. Cuota integra.
- Deducciones para evitar la doble imposición. Bonificaciones.
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
- Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. Obligaciones formales.
- Caso práctico global.
Tema 4. Impuesto sobre la renta de no residentes.
- ¿Qué es el IRNR? ¿Dónde se aplica? ¿Quién está obligado a tributar?
- Sujeción al impuesto.
- Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.
- Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente.
- Retenciones e ingresos a cuenta.
- Gravamen especial. Entidades en régimen de atribución de rentas.
Tema 5. Impuestos indirectos: IVA.
- Introduccción.
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
- Adquisiciones intracomunitaria de bienes.
- Importaciones de bienes.
- Devoluciones. Requisitos de deducibilidad.
- Deducciones. Regla de prorrata.
- Devoluciones.
- Liquidación.
- Declaración.
- Caso práctico.
Tema 6. Impuestos especiales e impuestos aduaneros
- Introducción.
- Los impuestos especiales de fabricación.
- Naturaleza y elementos estructurales.
- La circulación de bienes y productos objeto de impuestos especiales.
- La exportación e importación de los productos objeto de impuestos especiales.
- Impuesto especial sobre determinados medios de transporte (IEDMT).
- Impuesto especial sobre la venta minorista de determinados hidrocarburos (IVMDH).
- Impuesto especial sobre el carbón.
Tema 7. Procedimientos tributarios.
- Introducción.
- Fuentes normativas.
- Estructura de los procedimientos tributarios.
- Notificaciones.
- Documentación de las actuaciones de la administración en los procedimientos tributarios.
- Facultades de la administración para la entrada en el domicilio de los obligados tributarios.
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