1. Registro y distribución de información y documentación tributaria
1.1. La documentación tributaria:
1.1.1. Concepto y naturaleza.
1.1.2. Clasificación.
1.2. Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia:
1.2.1. Soportes convencional, informático, electrónico y telemático.
1.2.2. Servicios de correos.
1.2.3. Circulación interna de correspondencia.
1.3. Registro de documentación de naturaleza tributaria:
1.3.1. Requisitos legales.
1.3.2. Cotejos.
1.3.3. Compulsas.
1.3.4. Tramitación por correo electrónico.
1.4. Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.
2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA
2.1. Las actividades económicas en materia tributaria:
2.1.1. Concepto y tipos.
2.2. La tributación de empresarios y profesionales:
2.2.1. Estimación directa.
2.2.2. Estimación objetiva.
2.2.3. Estimación indirecta.
2.3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA:
2.3.1. Estimación directa.
2.3.2. Estimación directa simplificada del IRPF.
2.4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA:
2.4.1. Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos.
2.4.2. Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
2.4.3. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
2.4.4. Régimen simplificado de IVA.
2.4.5. El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
2.4.6. Regímenes especiales de IVA del comercio minorista.
2.4.7. Otros regímenes especiales.
2.5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA:
2.5.1. Efectos.
2.5.2. Revocación.
2.6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA:
2.6.1. Concepto y clases.
2.6.2. Modelos oficiales.
2.6.3. Cálculo de rendimientos del IRPF.
2.6.4. Cálculo de las cuotas de IVA.
2.6.5. Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta.
3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias
3.1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes:
3.1.1. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.
3.1.2. La gestión censal.
3.1.3. El número de identificación fiscal.
3.2. Declaraciones y autoliquidaciones:
3.2.1. Concepto y clases.
3.2.2. Tipos.
3.2.3. Calendario del contribuyente.
3.3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos:
3.3.1. Estructura.
3.3.2. Elementos.
3.3.3. Lugar.
3.3.4. Plazo.
3.3.5. Forma de presentación.
3.4. Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF:
3.4.1. Rentas sujetas y exentas.
3.4.2. Rendimiento del trabajo.
3.4.3. Rendimiento del capital mobiliario.
3.4.4. Rendimiento del capital inmobiliario.
3.4.5. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
3.4.6. Base imponible y liquidable.
3.4.7. Tipo de gravamen y cuotas.
3.4.8. Deducciones.
3.4.9. El borrador de la declaración del IRPF: confirmación y rectificación.
3.5. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA:
3.5.1. Cuotas trimestrales de IVA.
3.5.2. La devolución mensual de IVA.
3.5.3. La declaración anual de operaciones con terceras personas.
3.6. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades:
3.6.1. Modelos a cumplimentar.
3.6.2. Pagos fraccionados.
3.6.3. Declaración anual.
3.7. Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales.
3.7.1. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
3.7.2. Impuesto sobre actividades económicas.
3.7.3. Impuesto sobre bienes inmuebles.
3.7.4. Otros impuestos.
3.8. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
3.8.1. El certificado de firma electrónica.
3.8.2. Cumplimentación de declaraciones vía telemática.
3.9. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.
3.10. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.
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